Od 1. února 2025 vstoupila v platnost nová povinnost pro povinné osoby podle § 22 AML zákona. Pokud mezi ně patříte, jste povinni do 3. března 2025 (po prodloužení lhůty ze strany FAÚ do 10. března 2025) určit a oznámit tzv. kontaktní osobu Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ). Tato změna přináší zpřísnění regulace a větší důraz na dodržování pravidel proti legalizaci výnosů z trestné činnosti. Pokud kontaktní osobu neoznámíte (a přitom jste povinnou osobou) nebo neoznámíte včas, může Vám FAÚ udělit pokutu až do 10 mil. Kč! Co to pro vás změna znamená a jak se na ni připravit?

Kdo se musí touto povinností zabývat?

Nové pravidlo platí pro všechny povinné osoby uvedené v § 2 odst. 1 AML zákona, mimo advokáty a notáře, kteří mají pouze povinnost kontaktní osobu určit, ale nikoliv oznamovat. Pokud jste podnikatel v oblasti financí, investic, pojištění, hazardu, nemovitostí, daňového poradenství či provozujete služby související s kryptoměnami, je velká pravděpodobnost, že se změna týká i vás.

Do kdy je nutné oznámení odeslat?

Oznámení kontaktní osoby je obecně nutné odeslat do 30 dnů ode dne, kdy se povinná osoba stala subjektem s touto povinností. V případě změn (například výměny kontaktní osoby nebo změny kontaktních údajů) je lhůta pro aktualizaci 15 dnů. První oznámení musí být všemi povinnými osobami podáno už do 3. března 2025!

Co je úkolem kontaktní osoby?

Kontaktní osoba bude hlavním spojením mezi vaší společností a FAÚ. Mezi její povinnosti patří:

• Oznamování podezřelých obchodů dle § 18 AML zákona.
• Zajištění průběžného styku s FAÚ.
• Plnění informační povinnosti podle § 24 AML zákona.
• Reakce na pokyny FAÚ.

Kdo může být kontaktní osobou?

Musí jít o člena statutárního orgánu povinné osoby, případně jejího zaměstnance (identifikovat zaměstnance se však nedoporučuje). Pokud je povinnou osobou úvěrová nebo finanční instituce, pak jí nemůže být člen statutárního orgánu bez dalšího, anebo zaměstnanec, který je odpovědný za uzavírání nebo vypořádávání jejích obchodů, nebo se podílí na výkonu vnitřního auditu. Výjimka by se uplatnila za předpokladu, že by to bylo opodstatněno povahou a rozsahem činnosti této povinné osoby. Povinnosti kontaktní osoby nelze delegovat na externí specialisty, jako jsou např. advokáti.

Jak oznámit kontaktní osobu?

Od 1. února 2025 musí být oznámení provedeno prostřednictvím interaktivního formuláře na stránkách https://formulare.fau.gov.cz/. V tomto formuláři je možné označit více typů povinných osob u jedné osoby (například fyzická osoba, která je současně daňovým poradcem, auditorem a účetním, bude zasílat pouze jedno oznámení). Do formuláře je nutno vyplnit veškeré údaje, tj. např. i provozní dobu, telefonní kontakt nebo email kontaktní osoby.

Vyplněný formulář je nutné vyplnit a zaslat do datové schránky FAÚ.

Co když už mám kontaktní osobu nahlášenou?

Pokud jste oznámili kontaktní osobu před 1. únorem 2025, budete ji muset nahlásit znovu podle nových pravidel. Povinnost vzniká i při každé změně – například při odchodu kontaktní osoby nebo změně jejích kontaktních údajů.

Kdo má tuto povinnost?

Podle seznamu FAÚ jsou mezi povinné osoby zahrnuty:

• Bankovní sektor: banky, spořitelní a úvěrní družstva.
• Investiční sektor: centrální depozitář, osoby vedoucí evidenci zaknihovaných cenných papírů, organizátoři trhu s investičními nástroji, osoby s povolením k poskytování investičních služeb, penzijní společnosti.
• Pojišťovnictví: pojišťovny, zajišťovny, pojišťovací zprostředkovatelé, samostatní likvidátoři pojistných událostí.
• Finanční a úvěrové instituce: poskytovatelé platebních služeb, leasingu, úvěrů, směnárníci.
• Nemovitosti a obchod: realitní zprostředkovatelé, dražebníci, osoby obchodující s dluhy a pohledávkami.
• Hazard a herní sektor: provozovatelé hazardních her.
• Poradenství a účetnictví: daňoví poradci, auditoři, účetní.
• Další povinné osoby: obchodníci s kulturními památkami, skladovatelé umění, provozovatelé virtuálních aktiv (kryptoměny), soudní exekutoři, insolvenční správci.

Detailní popis povinných osob dle § 2 AML zákona naleznete zde. Doporučujeme si jej projít a zjistit, zda se Vás nové povinnosti netýkají.

Co když nesplním tuto povinnost?

Včasné neoznámení kontaktní osoby nebo pozdní aktualizace údajů může mít nepříjemné důsledky, FAÚ může udělit pokutu až do výše 10 mil. Kč. FAÚ může také zpřísnit dohled nad vaší společností.

Co dělat právě teď?

• Zkontrolujte si, zda nepatříte mezi povinné osoby.
• Pokud ano, určete vhodnou kontaktní osobu (nejlépe statutárního zástupce společnosti) a
• Připravte se na odeslání formuláře prostřednictvím datové schránky do 3. března 2025.

Neotálejte a zajistěte si soulad s novou legislativou včas! Detailní informace k povinnostem v oblasti AML najdete mj. na stránkách FAÚ – https://fau.gov.cz/oznameni-kontaktni-osoby.